Danh mục: Kê khai & báo cáo thuế

Bài viết tập trung vào thuế thu nhập cá nhân (PIT) đối với tiền lương, tiền công tại Việt Nam, trình bày cách xác định cá nhân cư trú và không cư trú trong năm tính thuế 2026, thu nhập chịu thuế, giảm trừ gia cảnh và các khoản giảm trừ khác, biểu thuế lũy tiến 5 bậc dành cho cá nhân cư trú và thuế suất 20% dành cho cá nhân không cư trú. Bài viết đồng thời minh họa quy trình từ thu nhập chịu thuế đến số PIT thực tế phải nộp, cũng như các vấn đề về trả lương từ nước ngoài, phúc lợi cho người lao động nước ngoài, kê khai theo quý và quyết toán thuế năm.

Bài viết dành cho doanh nghiệp tại Việt Nam có giao dịch mua bán, cung cấp dịch vụ, tài trợ vốn hoặc giao dịch tài sản vô hình trong nội bộ tập đoàn. Nội dung trình bày cách xác định bên liên kết, nghĩa vụ kê khai giao dịch liên kết, Hồ sơ quốc gia, Hồ sơ toàn cầu và Báo cáo lợi nhuận liên quốc gia theo quy định chuyển giá năm 2026, đồng thời phân biệt điều kiện miễn lập hồ sơ với trách nhiệm lưu giữ chứng từ, tài liệu.

Bài viết dành cho doanh nghiệp nước ngoài cung cấp thiết bị, dịch vụ kỹ thuật hoặc thực hiện lắp đặt công trình cho khách hàng tại Việt Nam. Nội dung trình bày cách xác định FCT theo trình tự: trách nhiệm hợp đồng, địa điểm giao hàng và chuyển giao rủi ro, dịch vụ thực hiện tại Việt Nam, phân loại giao dịch, phân bổ giá trị hợp đồng, tỷ lệ tính thuế và kê khai khi thanh toán; đồng thời giải thích tác động của hiệp định thuế, hợp đồng giá thuần và hợp đồng không thể tách giá đến tổng chi phí.

Hướng dẫn này tổng hợp các quy định chính về VAT tại Việt Nam năm 2026, bao gồm phạm vi áp dụng, thuế suất 0%/5%/10% và mức giảm tạm thời 8%, phương pháp khấu trừ và phương pháp trực tiếp, khấu trừ VAT đầu vào, VAT 0% đối với xuất khẩu, thời hạn kê khai và điều kiện hoàn thuế cho doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp xác định cách xử lý VAT theo từng giao dịch thực tế.

Bài viết trình bày các quy định chính về thuế thu nhập doanh nghiệp tại Việt Nam năm 2026, bao gồm thuế suất tiêu chuẩn 20%, thuế suất theo quy mô doanh thu 15% và 17%, quy định miễn thuế cho doanh nghiệp có doanh thu năm không quá 1 tỷ VND và chính sách giảm thuế theo giai đoạn. Các ví dụ giúp làm rõ thu nhập tính thuế, chi phí được trừ, chuyển lỗ và ưu đãi đầu tư. Bài viết cũng tổng hợp yêu cầu tạm nộp 80% theo quý và thời hạn quyết toán năm, phù hợp cho doanh nghiệp đang thành lập hoặc hoạt động tại Việt Nam, kinh doanh xuyên biên giới hoặc đánh giá nghĩa vụ thuế của dự án đầu tư.

Dựa trên các quy định công khai tính đến tháng 8/2026, bài viết hệ thống các yêu cầu về thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế giá trị gia tăng, thuế nhà thầu nước ngoài, thuế thu nhập cá nhân, chuyển giá, bảo hiểm xã hội và thuế xuất nhập khẩu tại Việt Nam, giúp doanh nghiệp rà soát lại thuế suất áp dụng, chu kỳ kê khai, quy trình hóa đơn điện tử, hồ sơ giao dịch liên kết và nghĩa vụ khấu trừ thuế đối với thanh toán xuyên biên giới.

Bài viết tập trung vào yêu cầu khai thuế cho công ty tại Việt Nam năm 2026, hệ thống hóa chu kỳ kê khai, thời hạn nộp và điều kiện áp dụng đối với VAT, CIT, PIT và thuế nhà thầu nước ngoài, đồng thời giải thích các điểm cần lưu ý về tuân thủ đối với doanh nghiệp mới thành lập, doanh nghiệp ở các quy mô doanh thu khác nhau và trường hợp được gia hạn thời hạn nộp thuế, giúp doanh nghiệp xác định chính xác nên khai theo tháng hay theo quý, giảm rủi ro nộp tờ khai quá hạn và xử lý sai nghĩa vụ thuế.

Bài viết phù hợp với doanh nghiệp đã thành lập công ty con tại Việt Nam và có khoản vay xuyên biên giới, phí quản lý, tiền bản quyền hoặc thanh toán mua hàng. Nội dung tập trung vào cách xác định giao dịch liên kết, hồ sơ chuyển giá, khấu trừ lãi vay, FCT và rủi ro liên quan đến APA.

Sau khi hoàn tất đăng ký công ty tại Việt Nam, doanh nghiệp sẽ nhanh chóng bước vào các công việc vận hành thực tế như đăng ký thuế, hóa đơn điện tử, thiết lập sổ sách kế toán, kê khai VAT, quyết toán CIT và đánh giá FCT. Bài viết phân tích cách doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài xây dựng lộ trình kê khai thuế và quản trị kế toán tại Việt Nam ngay từ trước giao dịch đầu tiên, nhằm giảm rủi ro phải bổ sung hồ sơ, truy thu thuế và điều chỉnh khi kiểm toán.

Ở giai đoạn đầu của nhà máy tại Việt Nam, vấn đề thuế thường bộc lộ trước tiên ở định giá hải quan và xuất xứ hàng hóa, vì các yếu tố này tác động sớm đến trị giá tính thuế, thuế suất ưu đãi, VAT nhập khẩu, hồ sơ khai báo và kế hoạch thông quan.